Годовой отчет 2013

Система внутреннего контроля

Организованная во Внешэкономбанке система внутреннего контроля ориентирована прежде всего на обеспечение эффективности финансово-хозяйственной деятельности Внешэкономбанка, недопущение нарушений законодательства, правил, установленных регуляторами в соответствующих сферах деятельности, соблюдение положений внутренних нормативных документов Внешэкономбанка.

Ключевым (организующим) элементом системы внутреннего контроля Внешэкономбанка является Служба внутреннего контроля – структурное подразделение, подотчетное наблюдательному совету и Председателю Внешэкономбанка (по вопросам текущей деятельности). Руководитель указанной службы назначается наблюдательным советом Внешэкономбанка.

Система внутреннего контроля

Одним из основных направлений деятельности Службы внутреннего контроля Внешэкономбанка является текущий контроль (мониторинг) критических бизнес-процессов, включающий контроль рисков, связанных с осуществлением Внешэкономбанком кредитно-инвестиционной деятельности и деятельности на финансовых рынках, контроль соблюдения нормативных документов, регламентирующих вопросы формирования резервов, функционирования информационных систем. 

В отчетном году Службой внутреннего контроля Внешэкономбанка проведено совокупно более 50 ревизий, комплексных и тематических проверок во Внешэкономбанке, а также в его дочерних и зависимых организациях. Важной составляющей работы Службы внутреннего контроля Внешэкономбанка является контроль эффективности и достаточности принимаемых мер в целях устранения выявленных недостатков.

В 2013 году также проведен аудит Отчета Группы Внешэкономбанка об устойчивом развитии. 

Одним из условий повышения качества внутреннего контроля является совершенствование внутренней нормативной базы.

Основные результаты работы по совершенствованию внутренней нормативной базы в 2013 году

  • Разработаны методика мониторинга использования средств в рамках комплексной поддержки МСП, методика мониторинга за ходом осуществления деятельности в качестве инвестиционного консультанта по реализации инвестиционных проектов, доработана 21 методика по процедурам контроля инвестиционной и финансовой деятельности Банка.
  • Разработана методика контроля порядка уведомления уполномоченного федерального органа исполнительной власти о допущенных нарушениях, выявленных в рамках депозитарного учета, разработаны методические рекомендации по контролю за соблюдением ограничений при осуществлении деятельности государственной управляющей компании средствами застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, и средствами выплатного резерва.
  • Разработан ряд методологических документов по вопросам проведения проверок деятельности дочерних и зависимых организаций, а также отчетов о деятельности Группы Внешэкономбанка.

Большое внимание уделяется также совершенствованию внутренней нормативной базы дочерних и зависимых организаций Внешэкономбанка в целях применения единых методологических подходов к организации системы внутреннего контроля в Группе Внешэкономбанка. 

По состоянию на 1 января 2014 года работники, входящие в состав Службы внутреннего контроля Внешэкономбанка, имеют 7 аттестатов Минфина России на право осуществления аудиторской деятельности в области банковского аудита и 1 аттестат в области общего аудита, 21 аттестат ФКЦБ/ФСФР по различным направлениям деятельности на рынке ценных бумаг, 1 сертификат ITIL, 1 диплом MBA, 1 аттестат профессионального бухгалтера Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России, 1 диплом по МФО (ДипИФР).